التقييم الذاتي لأنظمة الرقابة الداخلية وفق لجنة COSO واعداد خطط التدقيق الداخلي المستند للمخاطر
18 – 21 كانون الثاني / يناير 2021 | 16:00 الى 19:00 توقيت بيروت
الخلفية:
في ظل بيئة اقتصادية عالمية متغيرة تعصف بها الأزمات المالية وتحفها المخاطر من كل جانب وتهدد بانهيار مؤسسات اقتصادية ومالية عملاقة اما بسبب فشل سياساتها في التعامل مع التحديات أو بسبب حالات الاحتيال والتحريف المتعمد لبياناتها المالية لاخفاء هذا الفشل، فقد تضاعفت المسؤوليات القانونية والمهنية والمجتمعية على مهنة التدقيق في حماية المؤسسات الوطنية من الانهيار ومساعدتها في مواجهة المخاطر التي تتهددها سواء في بيئتها الداخلية أو بيئتها الخارجية.
هذا التحدي لمهنة التدقيق دفع الهيئات والمنظمات الدولية المعنية بالتدقيق والرقابة الداخلية ومن أهمها لجنة رعاية المؤسسات في الولايات المتحدة الامريكية والمعروفة ب COSO وكذلك المعهد الأمريكي للمدققين الداخليين IIA الى احداث نقلة نوعية تمثلت في تطبيق اسلوب التقييم الذاتي لأنظمة الرقابة الداخلية والتدقيق الداخلي المستند للمخاطر. بحيث يكون تركيز التدقيق على تحديد وتقييم المخاطر التي تواجه المؤسسة واعداد الاستراتيجيات والخطط لمواجهتها والتعامل معها بدءا بالخطر ذو الاثر الاكبر فالأقل تأثيرا وهكذا.
ومن هذا المنطلق ومواكبة للتطور في مهنة التدقيق الداخلي تم تصميم هذا البرنامج التدريبي لإكساب المشاركين مهارات التقييم الذاتي لأنظمة الرقابة الداخلية واعداد خطط التدقيق المستند للمخاطر وآليات وطرق تنفيذه من أجل تطوير وتنمية مهاراتهم الفنية وزيادة كفائتهم المهنية ليتمكنوا من تأدية واجبهم المهني على أفضل وجه.
الأهداف:
– تعريف المشاركين بالمخاطر التي تتعرض لها المؤسسات المصرفية في بيئتيها الداخلية والخارجية.
– تعريف المشاركين بالمفاهيم الحديثة المرتبطة بالتدقيق الداخلي والرقابة الداخلية وفق معايير التدقيق الداخلي الامريكية IIA ولجنة COSO
– اكساب المشاركين مهارات تقييم أنظمة الرقابة الداخلية باستخدام طرق وأساليب التقييم الذاتي لأنظمة الرقابة الداخلية CSA
– اكساب المشاركين مهارات وأساليب اعداد خطط التدقيق المستند للمخاطر RBA في البنوك.
– اكساب المشاركين مهارات وأساليب اعداد تقارير التدقيق الداخلي المستند للمخاطر.
منهجية التدريب:
– شرح نظري باستخدام الشرائح Power Point
– تقديم أمثلة وحالات عملية ومناقشتها مع المشاركين باستخدام أسلوب العصف الذهني Brain Storming
– تنفيذ ورشتي عمل من قبل المشاركين الأولى لتقييم ذاتي لنظام رقابة داخلي لنشاط مصرفي والثانية لاعداد خطة تدقيق مستندة للمخاطر لنفس النشاط.
المشاركون المستهدفون:
– مديرو وموظفو دوائر التدقيق والرقابة الداخلية.
– مديرو وموظفو الدوائر واقسام الرقابة المالية.
المواضيع الرئيسية والبرنامج الزمني:
اليوم الأول: مقدمة في التدقيق الداخلي:
• تطور مفهوم التدقيق الداخلي.
• المفهوم الحديث للتدقيق الداخلي وفق المعهد الامريكي للمدققين الداخليين IIA
• العوامل والمتغيرات التي اثرت في تطور التدقيق الداخلي.
• أهداف التدقيق الداخلي وأنواعه.
• مراحل تنفيذ التدقيق الداخلي.
• اهداف وانواع ومجالات التدقيق الداخلي.
• متطلبات ومقومات تعزيز الكفاءة والفعالية في اداء نشاط التدقيق الداخلي.
• قواعد السلوك المهني للتدقيق الداخلي.
اليوم الثاني: – الرقابة الداخلية وتقدير المخاطر:
• مفهوم المخاطر في المؤسسات المصرفية وأنواعها.
• مفهوم إدارة المخاطر . Risk Management
• طرق واساليب تحديد وتقييم المخاطر.
• استراتيجيات التعامل مع المخاطر.
• تحليل عناصر القوة والضعف والفرص والتهديدات في البيئتين الداخلية والخارجية للمؤسسة SWOT
• مفهوم نظام الرقابة الداخلية وفقاً للمعهد الأمريكي للمدققين الداخليين IIA
• تعريف نظام الرقابة الداخلية والقواعد الرئيسية له وفقاً لمفهوم COSO
• الأهداف الرئيسية لنظام الرقابة الداخلية.
اليوم الثالث: مكونات نظام الرقابة الداخلية وفقاً لمفهوم COSO
وسائل وأساليب التقييم الذاتي لنظام الرقابة الداخلية:
• أسلوب ورش العمل Workshop
• أسلوب الاستبانة Questioner
تنفيذ ورشة عمل لتقييم ذاتي لنظام رقابة داخلية لخدمة مصرفية.
اليوم الرابع: اعداد خطط التدقيق الداخلي المستند للمخاطر
• مفهوم التدقيق المستند للمخاطر.
• اهداف التدقيق المستند للمخاطر.
• خطوات بناء الخطة السنوية للتدقيق المستند للمخاطر.
• اعداد برنامج التدقيق المستند للمخاطر.
• إعداد تقرير التدقيق المستند للمخاطر.
• تنفيذ ورشة عمل لاعداد خطة تدقيق مستندة للمخاطر للخدمة المصرفية التي تم تقييمها سابقا.
المحاضر:
د . خليل القصاص
• يحمل درجة الدكتوراه في المحاسبة.
• مستشار لإحدى شركات التدقيق والاستشارات في السعودية.
• مستشار تدقيق ومقيم قوائم مالية – معايير المحاسبة الدولية.
• شهادة مدقق استراتيجي معتمد CSA من الاكاديمية العالمية للمالية والادارة GAFM
• شهادة مدرب محترف CPT وتدريب مدربين معتمد TOT من جمعية تاكيد الجودة البريطانية.
• الرخصة الدولية في ريادة الاعمال IBDL جامعة ميزوري الولايات المتحدة الامريكية.
• 23 سنة خبرة في البنك المركزي الاردني.
• مدرب في المحاسبة والمالية والتدقيق.
•عضو في: المعهد الامريكي للمدققين الداخليين IIA والاكاديمية العالمية للمالية والادارة GAFM وجمعية الخبراء المصرفيين الاردنيين واتحاد المدربين العرب ومنتدى طلال ابو غزالة للمعرفة.
